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コラム
財務改善・債権管理で確認したい会計処理、税務、法務の論点を整理しています。
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更正の請求と確定申告の違い｜修正申告・訂正申告との使い分け
更正の請求・修正申告・訂正申告の3つの違いを比較表で整理。確定申告の間違いに気づいたとき、どの手続きを使うべきかを法令根拠・期限・ペナルティの有無から解説。中小企業経営者が判断に迷わないための実務ガイド。実際の申告書記入例、税務署対応の流れ、税理士関与のタイミングまで具体的にまとめました。
相続税の更正の請求とは？期限・要件・手続きを解説
相続税を払いすぎた場合に利用できる更正の請求の手続きを解説。国税通則法第23条と相続税法第32条の期限の違い、遺産分割・小規模宅地特例の適用漏れなど認められるケース、必要書類と手続きフローまで網羅。相続発生からの期限管理、添付書類のチェック、税務署とのやり取りのコツ、認められなかった場合の再申立てまで解説。
税務調査は何年分？3年・5年・7年の遡及期間を解説
税務調査の対象期間は何年分か。3年・5年・7年の違いと、遡及期間が延びるケース、対象年度を短くするためにできることを法令根拠とともに解説します。通常3年・脱税疑い5年・無申告7年の根拠条文、対象期間に応じた書類保管のポイント、過去資料が残っていない場合の対応、税務署への説明方法まで整理しました。
税務調査が来たらやばい？追徴課税の相場と対応策
税務調査が来るとやばいのか、実際の追徴課税額の相場（法人平均358万円）や、調査官の役職で読み解く本気度、やばい状況を回避する��法を中小企業���営者向けに解説します。事前通知から終了までのタイムライン、否認時の不服申立て、修正申告か更正処分かの判断、税理士同席の判断基準まで整理しました。
登記簿謄本の取り方・見方｜オンライン取得も解説
登記簿謄本（登記事項証明書）の取り方と見方をオンライン取得の手順付きで解説。法務局窓口・郵送・オンラインの手数料比較、M&Aや与信管理での活用法まで網羅します。オンライン取得手順、見るべき項目、商業登記・不動産登記での違い、登記事項証明書とのちがい、原本還付の取扱いまで実務目線で整理しました。
過少申告加算税の計算方法｜税率10%・15%の境界と3段階の軽減措置
過少申告加算税の計算方法を具体例つきで解説。税率10%と15%の境界線（50万円超ルール）、自主修正で0%になる条件、事前通知後の軽減税率5%の要件、正当な理由による免除まで整理しています。法人税・所得税・消費税それぞれの計算式、隠蔽行為とみなされた場合の重加算税との関係、減免交渉余地まで解説。
更正の請求のデメリット・注意点｜還付の落とし穴を5つ解説
更正の請求のデメリットと注意点を5つ解説。審査に3〜6か月かかる、税務署から確認・調査が入る可能性がある、棄却時の不服申立てに手間がかかるなど、還付手続き特有のリスクと事前に確認すべきポイントを整理しています。請求書提出時の証拠資料の整え方、税務署への説明方法、棄却された場合の不服申立て手順まで網羅。
消費税の更正の請求｜仕入税額控除の漏れ・簡易課税の区分誤りを取り戻す方法
消費税の更正の請求の手続きと期限を解説。仕入税額控除の適用漏れ、簡易課税の事業区分誤り、インボイス制度対応後の控除漏れなど、消費税特有の更正の請求事由と請求書の書き方を整理しています。更正の請求書の記入例、添付書類のチェックリスト、税務署の審査期間と否認時の不服申立て手順まで実務的に解説。
KSK2で税務調査はどう変わる？｜国税AI活用の影響と経営者の準備
国税庁の次世代システムKSK2（2026年稼働予定）で税務調査がどう変わるかを解説。AIによる申告チェックの自動化、調査対象選定の精度向上、電子帳簿保存法データとの連携、経営者が今から準備すべきことを整理しています。AI調査で検知されやすい業種特性、申告品質向上のための具体策、税理士関与による影響緩和も解説。
無申告加算税の税率・時効・リスクを2026年最新版で整理｜自主申告で5%に軽減できる条件
無申告加算税の税率（5%〜30%）を期限後申告のタイミング別に2026年最新版で整理。自主申告で5%に軽減される条件、300万円超の加重措置、除斥期間（時効）5年と7年の違い、追徴税額シミュレーションまで一通り把握できます。実例ベースの追徴試算、自主申告の進め方、税理士関与時の軽減効果まで実務目線で整理しました。
修正申告と更正の請求の違い｜どちらを使うべきか判断フローつきで解説
修正申告と更正の請求の違いを比較表で整理。税金が多すぎた場合は更正の請求、少なすぎた場合は修正申告。判断フロー、手続きの流れ、間違えた場合の対処法、訂正申告との3者比較まで解説しています。加算税・延滞税のかかり方、提出後の不服申立て可否、税理士関与のタイミングまで実務目線で網羅します。
税務調査で電子帳簿保存法はどう見られる？｜対応チェックリストと指摘パターン
2024年義務化後の電子帳簿保存法が税務調査でどのように確認されるかを解説。電子取引データの保存要件、調査官の確認ポイント、よくある不備と指摘パターン、対応チェックリストをまとめています。不備指摘時の修正手順、JIIMA認証ソフトを使用していない場合の対応、税理士同席時の有利な進め方まで整理。